शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन

जानिए इक्विटी इन्वेस्टमेंट पर कितना लगता है टैक्स

कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

सरल शब्दों में, कोई भी लाभ या लाभ जो किसी 'की शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन बिक्री से उत्पन्न होता है'राजधानी संपत्ति' a . हैपूंजी लाभ. पूंजीगत संपत्ति के कुछ उदाहरण हो सकते हैंभूमि, गृह संपत्ति, भवन, वाहन, ट्रेडमार्क, पेटेंट, मशीनरी, आभूषण, औरपट्टे पर दिया अधिकार। इस लाभ के रूप में माना जाता हैआय और इस प्रकार इसका आकर्षण निश्चित हैकरों वर्ष में, जिसमें पूंजीगत संपत्ति का हस्तांतरण होता है। इसे कैपिटल गेन टैक्स कहते हैं। किसी को ध्यान देना चाहिए कि पूंजीगत लाभ तब लागू नहीं होता जब कोई संपत्ति विरासत में मिली हो क्योंकि कोई बिक्री नहीं हो रही है, यह केवल एक हस्तांतरण है। लेकिन, जिस व्यक्ति को संपत्ति विरासत में मिली है, वह इसे बेचने का फैसला करता है, पूंजीगत लाभ कर लागू होगा।

ध्यान दें-निम्नलिखित को पूंजीगत संपत्ति नहीं माना जाता है:

• व्यापार का कुल माल
• व्यक्तिगत उपयोग के लिए रखे गए कपड़े और फर्नीचर जैसे व्यक्तिगत सामान
• 6.5 प्रतिशतसोने के बंधन, विशेष वाहकबांड और राष्ट्रीय रक्षा स्वर्ण बांड
• कृषि भूमि। भूमि नगरपालिका, नगर निगम, अधिसूचित क्षेत्र समिति, नगर समिति या छावनी बोर्ड से 8 किमी के भीतर स्थित नहीं होनी चाहिए, जिसकी न्यूनतम जनसंख्या 10 हो,000.
• स्वर्ण जमा योजना के तहत स्वर्ण जमा बांड

पूंजीगत लाभ का प्रकार

पूंजीगत लाभ कर पूंजीगत संपत्ति की होल्डिंग अवधि पर आधारित है। पूंजीगत लाभ की दो श्रेणियां हैं- लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG) और शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन (STCG)।

1. शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन

कोई भी संपत्ति / संपत्ति जो अधिग्रहण के तीन साल से कम समय के भीतर बेची जाती है, उसे अल्पकालिक संपत्ति माना जाता है, इसलिए शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन संपत्ति को बेचकर अर्जित लाभ को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कहा जाता है।

शेयरों/इक्विटी में, यदि आप खरीद की तारीख से एक साल पहले यूनिट बेचते हैं, तो लाभ को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ माना जाएगा।

2. लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन

यहां, संपत्ति या संपत्ति को तीन साल बाद बेचकर अर्जित लाभ को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कहा जाता है। इक्विटी के मामले में, एलटीसीजी लागू होता है यदि यूनिट कम से कम एक वर्ष के लिए आयोजित की गई हो।

पूंजीगत संपत्तियां जिन्हें दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, यदि होल्डिंग की अवधि 12 महीने से अधिक है, तो इसमें शामिल हैं:

• यूटीआई और जीरो कूपन बांड की इकाइयाँ
• इक्विटी शेयर जो किसी भी स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध हैं
• इक्विटी उन्मुख की इकाइयाँम्यूचुअल फंड्स
• कोई सूचीबद्धऋणपत्र या सरकारी सुरक्षा

भारत में पूंजीगत लाभ का कर

कर दर कैपिटल गेन को शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स और लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स में बांटा गया है। वे इस प्रकार हैं-

लाभ / आय की प्रकृति	नहीं-इक्विटी फंड कर लगाना
लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के लिए न्यूनतम होल्डिंग अवधि	3 वर्ष
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ	कर की दर के अनुसारइन्वेस्टर (उच्चतम टैक्स स्लैब में निवेशकों के लिए 30% + 4% उपकर = 31.20%)
लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ	इंडेक्सेशन के साथ 20%
लाभांश वितरण कर	25%+ 12% सरचार्ज शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन +4% सेस = 29.120%

शेयरों/इक्विटी एमएफ पर पूंजीगत लाभ कर

12 महीने से अधिक समय तक निवेश करने पर इक्विटी निवेश दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को आकर्षित करता है। और अगर इकाइयां 12 महीने से पहले बेची जाती हैं, तो शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स लागू होगा।

निम्नलिखित कर लागू हैं-

इक्विटी योजनाएं	इंतेज़ार की अवधि	कर दर
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG)	1 वर्ष से अधिक	10% (बिना इंडेक्सेशन के)*
शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स (STCG)	एक वर्ष से कम या उसके बराबर	वितरित लाभांश पर 15% कर - 10%#

* INR 1 लाख तक का लाभ कर मुक्त है। INR 1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% की दर से कर लागू होता है। पहले की दर 0% लागत की गणना 31 जनवरी, 2018 को समापन मूल्य के रूप में की गई थी। # 10% का लाभांश कर + अधिभार 12% + उपकर 4% = 11.648% 4% का स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर पेश किया गया। पहले शिक्षा उपकर 3% था।

संपत्ति पर पूंजीगत लाभ कर

घर/संपत्ति बेचने पर कर लगता है और यह बिक्री से प्राप्त राशि पर लगाया जाता है न कि पूरी राशि पर। यदि कोई संपत्ति खरीद के 36 महीने से पहले बेची जाती है, तो लाभ को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में गिना जाएगा, और यदि संपत्ति 36 महीने के बाद बेची जाती है, तो लाभ को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ माना जाएगा।

संपत्ति के लिए पूंजीगत लाभ कर की निम्नलिखित दर लागू होती है।

संपत्ति पर पूंजीगत लाभ कर की दर
शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स	लागू के अनुसारआयकर स्लैब दर
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स	इंडेक्सेशन के साथ 20%

पूंजीगत लाभ कर पर छूट

नीचे उन मामलों की सूची दी गई है जिन्हें किसी भी पूंजीगत लाभ कर से छूट दी गई है-

कैपिटल गेन टैक्स क्या है? कितने है इसके प्रकार और कितना लगता है टैक्स? जानिए सबकुछ

किसी भी चल या अचल संपत्ति पर मिलने वाले प्रॉफिट पर लगने वाले टैक्‍स को लॉन्‍ग-टर्म या शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्‍स कहा जाता है.

• Vijay Parmar
• Publish Date - October 29, 2021 / 11:33 AM IST

What is Capital Gain Tax: सरकार आय प्राप्त करने के लिए निवेशकों पर तमाम तरह के टैक्स लगाती हैं. ऐसा ही एक टैक्स है कैपिटल गेन टैक्स. ये टैक्स पहले घर, संपत्ति, जेवर, कार, बैंक एफडी, एनपीएस और बॉन्ड आदि की बिक्री से हासिल हुए मुनाफे पर लागू होता था. फिर, 2018 से यह पहली बार स्टॉक मार्केट से जोड़ा गया है. अलग-अलग सेगमेंट के हिसाब से कैपिटल गेन कैलकुलेशन अलग-अलग होता है. आइए इसे समझते हैं.

क्या है कैपिटल गेन टैक्स?

Capital Gain यानी, पूंजी लाभ. ये पूंजी आपका घर, संपत्ति, जेवर, कार, शेयर, बॉन्ड आदि कुछ भी हो सकता है. ऐसी किसी भी चीज को खरीदने के बाद बेचने से जो लाभ होता है, उसे कैपिटल गेन कहते हैं. इसे सरकार आपकी आय का हिस्सा मानती है और इस पर टैक्स लेती है. किसी पूंजी यानी संपत्ति को बेचने पर होने वाले लाभ में जो टैक्स लगता है उसे कैपिटल गेन टैक्स कहते हैं.

कैपिटल गेन के प्रकार

कैपिटल गेन टैक्स अलग-अलग तरह की पूंजी पर अलग-अलग तरीके से लगता है. इसे दो कैटेगरी (लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म) में बांटा गया है. किसी पूंजी के लिए लॉन्ग-टर्म की अवधि 3 साल है तो किसी के लिए 2 साल तो किसी के लिए 1 साल भी है.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) टैक्स

– अगर कोई प्रॉपर्टी आप 3 साल से कम अवधि तक अपने पास रखकर बेच डालते हैं तो उससे होने वाला प्रॉफिट शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) में गिना जाता है और इस पर लगने वाला टैक्स शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) टैक्स कहा जाता है. वित्त वर्ष 2017-18 से अचल संपत्तियों के 2 साल के भीतर हुए सौदों को शॉर्ट-टर्म की सीमा में कर दिया गया है.

– शेयर के मामले में 1 साल के भीतर बेचने पर उससे होने वाला फायदा STCG माना जाएगा.

STCG टैक्स की दर

– STCG टैक्स कि गिनती करने के लिए इसे अन्य आमदनियों की तरह आपकी कुल आमदनी में जोड़ दिया जाता है. फिर कुल आमदनी में से जितनी आपकी टैक्सेबल इनकम होती है, उस पर टैक्स स्लैब के मुताबिक टैक्स भरना पड़ता है.

– कंपनी के इक्विटी शेयर और इक्विटी म्यूचुअल फंड के यूनिट के मामले में, उन्हें 1 साल के भीतर बेचने पर होने वाले STCG पर 15% फिक्स टैक्स लागू होता है. चाहे आप जीरो टैक्स में आते हों या फिर 30 फीसदी टैक्स वाले स्लैब में आते हैं, आपको शेयर या म्युचुअल फंड से होने वाली कमाई पर 15 फीसदी टैक्स देना होगा.

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) टैक्स

– अगर कोई प्रॉपर्टी कम से कम 3 साल तक अपने पास रखकर बेचते हैं तो उससे होने वाला मुनाफा लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) में गिना जाता है और इस पर लगने वाला लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) टैक्स कहा जाता है. अचल संपत्तियों (जमीन, बिल्डिंग, घर आदि) के मामले में LTCG शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन की अवधि सरकार ने वित्तीय वर्ष 2017-18 से 2 साल कर दी है. जबकि चल संपत्तियों (ज्वैलरी, बॉन्ड, डेट म्यूचुअल फंड) के मामले में यह 3 साल ही है.

– इक्विटी शेयर्स के मामले में सिर्फ एक साल की अवधि को ही लॉन्ग-टर्म में रखा गया है.

LTCG टैक्स की दर

सामान्यतया लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर 20 प्रतिशत टैक्स देना पड़ता है. कुछ विशेष मामलों में यह 10 प्रतिशत भी हो सकता है. जिन मामलों में हम कैपिटल गेन निकालने के लिए इंडेक्सेशन का प्रयोग करते हैं, उन में 20 प्रतिशत टैक्स लागू होता है.

इस टैक्स से बचने के तरीके

कैपिटल गेन टैक्स से बचने के लिए आप इंडेक्सेशन का इस्तेमाल कर सकते हैं. नई प्रॉपर्टी में निवेश कर सकते हैं. कैपिटल गेन अकाउंट खुलवा सकते हैं, कैपिटल गेन बॉन्ड में निवेश कर सकते हैं. टैक्स-लोस हार्वेस्टिंग रणनीति से नुकसान समायोजन भी कर सकते हैं.

Tax on Equity Instruments : शेयर मार्केट में किए गए निवेश पर कितना देना होता है टैक्स? जानिए पूरी डिटेल

Tax on Equity Instruments : निवेशकों को किसी भी निवेश इंस्ट्रूमेंट्स में निवेश करने से पहले टैक्स देनदारी की जानकारी अवश्य ले लेनी चाहिए। टैक्स निवेशक के रिटर्न को कम कर देता है। स्टॉक्स और इक्विटी ऑरिएंटेड म्यूचुअल फंड्स के लिए लॉन्ग टर्म एक साल से अधिक अवधि का माना जाता है। वहीं, यूलिप के मामले में ऐसा नहीं है।

जानिए इक्विटी इन्वेस्टमेंट पर कितना लगता है टैक्स

हाइलाइट्स

• विभिन्न इक्विटी इंस्ट्रूमेंट्स पर होते हैं अलग-अलग टैक्स नियम
• होल्डिंग पीरियड पर आधारित होता है कैपिटल गेन टैक्स
• निवेशक को मिलने वाले रिटर्न को कम कर देती है टैक्स देनदारी
• इक्विटी किसी भी निवेशक के पोर्टफोलियो का होता है महत्वपूर्ण हिस्सा

नई दिल्ली : स्मार्टफोन्स रखने वाले लोगों की संख्या और डिजिटल भुगतान में हो रही बढ़ोतरी के साथ ही देश में इक्विटी में निवेश (Investment in Equity) करने वाले भी बढ़ रहे हैं। इक्विटी किसी भी निवेशक के पोर्टफोलियो (Portfolio) का महत्वपूर्ण हिस्सा होता है। इक्विटी में निवेश कर आप काफी अच्छा रिटर्न पा सकते हैं। हालांकि, यहां जोखिम भी अधिक है। अगल-अलग इक्विटी इंस्ट्रूमेंट्स (Equity Instruments) के लिए टैक्स के नियम भी अलग-अलग होते हैं। निवेश पर लगने वाला कैपिटल गेन टैक्स (Capital Gains Tax) होल्डिंग की अवधि पर आधारित होता है। स्टॉक्स और इक्विटी ऑरिएंटेड म्यूचुअल फंड्स के लिए लॉन्ग टर्म एक साल से अधिक अवधि का माना जाता है। वहीं, यूलिप के मामले में ऐसा नहीं है।

जरूर जान लें निवेश पर टैक्स देनदारी
निवेशकों को किसी भी निवेश इंस्ट्रूमेंट्स में निवेश करने से पहले टैक्स देनदारी की जानकारी अवश्य ले लेनी चाहिए। टैक्स निवेशक के रिटर्न को कम कर देता है। विभिन्न इक्विटी इंस्ट्रूमेंट्स में टैक्स के अलग-अगल नियम होते हैं। आइए इन इंस्ट्रूमेंट्स पर टैक्स देनदारी (Tax on Investment) के बारे में जानते हैं।

स्टॉक एक्सचेंजों पर लिस्टेड शेयरों में निवेश
अगर आप एक्सचेंजों पर लिस्टेड शेयरों में निवेश करते हैं, तो यहां एक साल से अधिक की अवधि को लॉन्ग टर्म माना जाता है। यहां शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स 15.6 फीसदी है। वहीं, लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स 10.4 फीसदी है। शेयरों पर हुई डिविडेंड आय पर टैक्स निवेशक के आयकर स्लैब के अनुसार लगता है। सिक्युरिटीज ट्रांजेक्शन टैक्स की बात करें, तो यह डिलीवरी सौदे पर 0.1 फीसदी लगता है। यह टैक्स खरीदार और बिकवाल दोनों को देना होता है। वहीं, इंट्राडे सौदे पर सिक्युरिटीज शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन ट्रांजेक्शन टैक्स 0.025 फीसदी है। इसका भुगतान सिर्फ बेचने वाले को करना होता है।
Investment Tips: महंगाई ने बिगाड़ा कैपिटल मार्केट का हाल, जानिए ऐसे में कहां निवेश करें कि मिले मैक्सिमम रिटर्न
इक्विटी ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड
इक्विटी ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड में भी लॉन्ग टर्म एक साल से अधिक की अवधि का माना जाता है। यहां शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स 15.6 फीसदी है। वहीं, लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स 10.4 फीसदी है। डिविडेंड पर टैक्स की बात करें, तो यह निवेशकों के आयकर स्लैब के अनुसार लगता है। इसके अलावा इस इंस्ट्रूमेंट में सिक्युरिटीज ट्रांजेक्शन टैक्स 0.001 फीसदी है।

यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान्स
यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान्स में लॉन्ग टर्म एक साल से अधिक की अवधि का माना जाता है। यहां निवेशकों को शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स 15.6 फीसदी देना होता है। वहीं, लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स 10.4 फीसदी है। यहां डिविडेंड आय पर कोई टैक्स नहीं है। सिक्युरिटीज ट्रांजेक्शन टैक्स की बात करें, तो यहां यह डिलीवरी पर 0.001 फीसदी लगता है। यह टैक्स सिर्फ बेचने वाले को देना होता है।

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भारतीय कर कानून इस देश में आय अर्जित करने वाले व्यक्ति पर करों का भुगतान करना अनिवार्य बनाते हैं। चल और अचल संपत्तियों, जैसे संपत्तियों को बेचकर अर्जित मुनाफे के लिए भी यही सच है। जबकि किसी की संपत्ति को बेचने से उत्पन्न लाभ को पूंजीगत लाभ के रूप में जाना जाता है, उन्हें कर देयता तय करने के लिए दो श्रेणियों में विभाजित किया जाता है।

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